（一）大数据运用是实现内部审计全覆盖的有效路径

一方面传统的商业银行反洗钱内部审计模式下，受制于人力、物力等资源的有限，审计人员一般采用抽样审计，通过部分样本的审计结果来推测总体情况。另一方面金融机构普遍开展的分区域、分业务的反洗钱工作将洗钱风险评估局限在一定的特定范围，对于跨境、跨省、跨行的洗钱活动难以准确把握。而大数据技术的应用可以打破“用抽样样本推断总体”的传统审计思维方式，实现审计广度和深度的拓展，消除监督盲区，助力审计全覆盖的实现。

（二）大数据全量分析是对客观事实还原的有效手段

随着网上银行、手机银行等电子支付手段的广泛应用，洗钱资金在不相关的客户群体间流动更为快捷、方便，容易使得洗钱的数据呈现碎片化的特征，如果依靠传统审计手段只能进行局部分析，而大数据全量分析手段的应用可以将信息碎片合理数据，让看似不相关的数据能够有效衔接、相互验证、相互补充。

（三）大数据审计是实现实时提供监督服务职能的有效途径

由于侧重于事后或周期性的审计，传统的商业银行反洗钱内部审计在时效上存在一定的滞后性，如某些商业银行由于分支机构过多，受人力资源、地域的限制，并不能随时随地开展现场内部审计活动，而洗钱犯罪活动随时随地都会发生，一旦遭遇监管机构的调查，难免会遭受处罚，影响了内部审计的监督服务职能。大数据在反洗钱内部审计中的应用有助于突破时间、空间的局限，实现实时提供监督服务职能。