中国建材检验认证集团股份有限公司 戴郁玮
摘要：企业集团资金的集中管理是财务管理的核心内容和关键环节，本文分析了F集团资金集中管理的现状、取得的成效和存在的不足，针对如何降低财务风险、加强和优化管控提出了相应的解决办法。
关键词：资金管理；资金池；财务风险
1、引言
全球经济一体化，市场竞争日益激烈，企业要生存，需要研发新产品、不断拓宽销售渠道、提升产品服务，以期扩大市场占有份额。为了实现长远发展战略，同时还进军资本市场，收购同产品类的企业，扩大企业的竞争力，提高产业链的市场占有比例。企业规模日益扩张，发展成为拥有众多分子公司的集团。资金是集团赖以生存的血液，生产经营活动的基础，资金管理是财务管理的核心内容。集团公司需要对资金加强管理、科学配置，提高资金使用效益，同时保障资金运行安全、避免财务风险。
2、F集团的资金集中管理现状及成效
F集团是一家国有控股上市公司，属于建筑领域内第三方高技术服务企业。借助资本市场的力量，全国性布局初具雏形，旗下拥有三十多家分子公司，遍及北京、华北、华南、华东、西北、西南等区域。 分子公司众多、分布广、各家管理水平参差不齐，资金规模、需求不一。集团形成初期，未建立统一的资金管理。为了规范资金使用，加强总部对成员企业的财务控制、发挥集团资金集中的配置优势，逐步探索建立起相适应的资金管理模式。
（1）搭建“资金池”，为集团资金集中管控创造条件
加入“资金池”的全资、控股子公司按要求开立收款账户，集团通过收款账户将所有货币资金汇集在集团公司主账户，实现资金的统一上收。同时保留其基本账户保留作为资金池的下拨账户 。“资金池”上线后，通过“上收、下拨”模式，资金集中度达70%以上，初步实现资金统一管理、统一调拨。为资金管控、资源优化配置创造了基础。
（2）通过用款预算管理、加强资金管控。